Contabilidade multijurisdicional para distribuidores: o que precisa de saber
Vender no Quebec, em Ontário, em Nova Iorque e na Europa — cada jurisdição tem o seu regime fiscal. Eis como não se perder.
Canadá: GST, QST, HST consoante a província
No Canadá, a GST (5 %) aplica-se em todo o lado. A QST (9,975 %) acresce no Quebec, e a HST substitui ambas em várias províncias (Ontário 13 %, Nova Brunswick 15 %…). Uma venda a um cliente do Alberta é tributada apenas a 5 %; a mesma para Toronto é a 13 %.
O software deve determinar automaticamente a jurisdição consoante a morada de entrega E o tipo de produto (algumas categorias estão isentas). Os certificados de isenção (revenda, governo) devem ser armazenados e verificáveis.
Estados Unidos: 50 estados, 50 regimes
Nos EUA, cada estado tem o seu sales tax (e algumas cidades/condados acrescentam a sua taxa). Nova Iorque 8,875 %, Florida 6 %, Oregon 0 %, Califórnia 7,25 % + local.
Pior ainda: a jurisprudência Wayfair (2018) obriga a cobrar o sales tax assim que se ultrapassa um limiar de vendas num estado (muitas vezes 100 000 $ ou 200 transações). O software deve acompanhar estes limiares por estado e alertar quando se aproxima do nexus.
O internacional: IVA Europa, IVA, GST
Vender na Europa? O IVA varia de 17 % (Luxemburgo) a 27 % (Hungria). México: IVA 16 %. Austrália: GST 10 %. Brasil: ICMS variável por estado + IPI + PIS + COFINS.
Para estas jurisdições, o plano Multinacional da SupplyCore encaminha automaticamente a fiscalidade por jurisdição. Se operar em 3 ou mais países, é indispensável — caso contrário, os seus contabilistas fazem este trabalho à mão, todos os meses.
Os relatórios periódicos prontos a submeter
Para além do cálculo, é preciso produzir os relatórios: GST/QST trimestral, declaração de sales tax por estado, declarações de IVA da Europa. O software deve gerar estes relatórios no formato exigido pela agência (CSV, PDF, por vezes XML).
A SupplyCore produz estes relatórios com um clique e permite exportá-los para o seu contabilista ou para a sua solução de declaração automatizada (Avalara, TaxJar, Stripe Tax).