المحاسبة متعددة الولايات القضائية للموزعين: ما يجب أن تعرفه
البيع في كيبيك وأونتاريو ونيويورك وأوروبا — لكل ولاية قضائية نظامها الضريبي. إليك كيف لا تضيع بينها.
كندا: ضريبة السلع والخدمات GST وضريبة كيبيك QST وضريبة المبيعات المنسقة HST حسب المقاطعة
في كندا، تُطبَّق ضريبة السلع والخدمات GST (5 ٪) في كل مكان. وتُضاف ضريبة كيبيك QST (9.975 ٪) في كيبيك، بينما تحل ضريبة المبيعات المنسقة HST محل الاثنتين في عدة مقاطعات (أونتاريو 13 ٪، نيو برونزويك 15 ٪…). فالبيع لعميل في ألبرتا يُفرَض عليه 5 ٪ فقط؛ أما البيع نفسه في تورنتو فيُفرَض عليه 13 ٪.
يجب أن يحدد البرنامج الولاية القضائية تلقائيًا بناءً على عنوان التسليم ونوع المنتج معًا (بعض الفئات معفاة). ويجب تخزين شهادات الإعفاء (إعادة البيع، الحكومة) وأن تكون قابلة للتحقق.
الولايات المتحدة: 50 ولاية، 50 نظامًا
في الولايات المتحدة، لكل ولاية ضريبة مبيعات خاصة بها (وتضيف بعض المدن/المقاطعات معدلها الخاص). نيويورك 8.875 ٪، فلوريدا 6 ٪، أوريغون 0 ٪، كاليفورنيا 7.25 ٪ + المحلية.
والأسوأ: يُلزم حكم Wayfair (2018) بتحصيل ضريبة المبيعات بمجرد تجاوز عتبة مبيعات معينة في ولاية ما (غالبًا 100000 دولار أو 200 معاملة). يجب أن يتابع البرنامج هذه العتبات لكل ولاية وأن ينبّه عند اقترابك من حد الارتباط الضريبي (nexus).
المستوى الدولي: ضريبة القيمة المضافة الأوروبية VAT وIVA وGST
البيع في أوروبا؟ تتراوح ضريبة القيمة المضافة من 17 ٪ (لوكسمبورغ) إلى 27 ٪ (المجر). المكسيك: IVA 16 ٪. أستراليا: GST 10 ٪. البرازيل: ICMS متغيرة حسب الولاية + IPI + PIS + COFINS.
لهذه الولايات القضائية، توجّه باقة Multinational من SupplyCore الضرائب تلقائيًا حسب كل ولاية قضائية. إذا كنت تعمل في 3 دول أو أكثر، فهذا أمر لا غنى عنه — وإلا فإن محاسبيك يقومون بهذا العمل يدويًا، كل شهر.
التقارير الدورية الجاهزة للتقديم
إلى جانب الحساب، يجب إنتاج التقارير: GST/QST الفصلية، وإقرار ضريبة المبيعات لكل ولاية، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة الأوروبية. يجب أن ينشئ البرنامج هذه التقارير بالتنسيق الذي تطلبه الجهة (CSV، PDF، وأحيانًا XML).
تنتج SupplyCore هذه التقارير بنقرة واحدة وتتيح تصديرها إلى محاسبك أو إلى حل الإقرار الآلي الخاص بك (Avalara، TaxJar، Stripe Tax).