Λογιστική πολλαπλών δικαιοδοσιών για διανομείς: τι πρέπει να γνωρίζετε
Πωλήσεις στο Κεμπέκ, το Οντάριο, τη Νέα Υόρκη και την Ευρώπη — κάθε δικαιοδοσία έχει το δικό της φορολογικό καθεστώς. Δείτε πώς να μη χαθείτε.
Καναδάς: GST, QST, HST ανά επαρχία
Στον Καναδά, ο GST (5 %) εφαρμόζεται παντού. Ο QST (9,975 %) προστίθεται στο Κεμπέκ, ενώ ο HST αντικαθιστά και τους δύο σε πολλές επαρχίες (Οντάριο 13 %, Νιου Μπράνσγουικ 15 %…). Μια πώληση σε πελάτη της Αλμπέρτα φορολογείται μόνο με 5 %· η ίδια στο Τορόντο με 13 %.
Το λογισμικό πρέπει να προσδιορίζει αυτόματα τη δικαιοδοσία με βάση τη διεύθυνση παράδοσης ΚΑΙ τον τύπο του προϊόντος (ορισμένες κατηγορίες απαλλάσσονται). Τα πιστοποιητικά απαλλαγής (μεταπώληση, κυβέρνηση) πρέπει να αποθηκεύονται και να είναι επαληθεύσιμα.
Ηνωμένες Πολιτείες: 50 πολιτείες, 50 καθεστώτα
Στις ΗΠΑ, κάθε πολιτεία έχει τον δικό της φόρο πωλήσεων (sales tax) και ορισμένες πόλεις/κομητείες προσθέτουν τον δικό τους συντελεστή. Νέα Υόρκη 8,875 %, Φλόριντα 6 %, Όρεγκον 0 %, Καλιφόρνια 7,25 % + τοπικός.
Χειρότερα: η νομολογία Wayfair (2018) υποχρεώνει στην είσπραξη του φόρου πωλήσεων μόλις ξεπεράσετε ένα όριο πωλήσεων σε μια πολιτεία (συχνά 100.000 $ ή 200 συναλλαγές). Το λογισμικό πρέπει να παρακολουθεί αυτά τα όρια ανά πολιτεία και να ειδοποιεί όταν πλησιάζετε στο nexus.
Το διεθνές: ΦΠΑ Ευρώπης, IVA, GST
Πωλήσεις στην Ευρώπη; Ο ΦΠΑ κυμαίνεται από 17 % (Λουξεμβούργο) έως 27 % (Ουγγαρία). Μεξικό: IVA 16 %. Αυστραλία: GST 10 %. Βραζιλία: ICMS μεταβλητός ανά πολιτεία + IPI + PIS + COFINS.
Για αυτές τις δικαιοδοσίες, το πρόγραμμα Multinational της SupplyCore δρομολογεί αυτόματα τη φορολογία ανά δικαιοδοσία. Αν δραστηριοποιείστε σε 3 ή περισσότερες χώρες, είναι απαραίτητο — διαφορετικά οι λογιστές σας κάνουν αυτή τη δουλειά με το χέρι, κάθε μήνα.
Οι περιοδικές αναφορές έτοιμες για υποβολή
Πέρα από τον υπολογισμό, πρέπει να παράγετε τις αναφορές: τριμηνιαία GST/QST, δήλωση φόρου πωλήσεων ανά πολιτεία, δηλώσεις ΦΠΑ Ευρώπης. Το λογισμικό πρέπει να δημιουργεί αυτές τις αναφορές στη μορφή που απαιτεί η αρχή (CSV, PDF, ενίοτε XML).
Η SupplyCore παράγει αυτές τις αναφορές με ένα κλικ και επιτρέπει την εξαγωγή τους προς τον λογιστή σας ή τη λύση αυτοματοποιημένης δήλωσης (Avalara, TaxJar, Stripe Tax).