Contabilidad multijurisdiccional para distribuidores: lo que hay que saber
Vender en Quebec, Ontario, Nueva York y Europa: cada jurisdicción tiene su régimen fiscal. Aquí le explicamos cómo no perderse.
Canadá: GST, QST, HST según la provincia
En Canadá, la GST (5 %) se aplica en todas partes. La QST (9,975 %) se añade en Quebec, y la HST reemplaza a ambas en varias provincias (Ontario 13 %, Nuevo Brunswick 15 %…). Una venta a un cliente de Alberta solo tributa al 5 %; la misma en Toronto tributa al 13 %.
El software debe determinar automáticamente la jurisdicción según la dirección de entrega Y el tipo de producto (algunas categorías están exentas). Los certificados de exención (reventa, gobierno) deben almacenarse y ser verificables.
Estados Unidos: 50 estados, 50 regímenes
En EE. UU., cada estado tiene su sales tax (y algunas ciudades/condados añaden su tasa). Nueva York 8,875 %, Florida 6 %, Oregón 0 %, California 7,25 % + local.
Peor aún: la jurisprudencia Wayfair (2018) obliga a recaudar el sales tax en cuanto se supera un umbral de ventas en un estado (a menudo 100 000 $ o 200 transacciones). El software debe seguir estos umbrales por estado y alertar cuando se acerca al nexo (nexus).
El ámbito internacional: IVA Europa, IVA, GST
¿Vender en Europa? El IVA varía del 17 % (Luxemburgo) al 27 % (Hungría). México: IVA 16 %. Australia: GST 10 %. Brasil: ICMS variable por estado + IPI + PIS + COFINS.
Para estas jurisdicciones, el plan Multinacional de SupplyCore enruta automáticamente la fiscalidad por jurisdicción. Si opera en 3 o más países, es indispensable; de lo contrario, sus contables hacen este trabajo a mano, cada mes.
Los informes periódicos listos para presentar
Más allá del cálculo, hay que producir los informes: GST/QST trimestral, declaración de sales tax por estado, declaraciones de IVA de Europa. El software debe generar estos informes en el formato requerido por la agencia (CSV, PDF, a veces XML).
SupplyCore produce estos informes con un clic y permite exportarlos a su contable o a su solución de declaración automatizada (Avalara, TaxJar, Stripe Tax).